In den letzten Jahren hat sich (bei der Gesellschafter-Geschäftsführer-Versorgung) die Unterstützungskasse als präferierter Durchführungsweg bei hohen Versorgungsleistungen der betrieblichen Altersversorgung durchgesetzt. Die Unterstützungskasse ist im Handling auf den ersten Blick recht einfach. Die Zuwendungen sind als Betriebsausgabe abziehbar und es gibt keinerlei Bilanzberührung. In der Praxis wird jedoch oft nicht bedacht, dass die...

Finanzberater*innen zählen auch Selbständige zu ihrem Kundenklientel. Und das ist auch gut, denn nachweislich verdienen Selbständige im Durchschnitt mehr als Angestellte und haben schon deshalb einen erhöhten Absicherungsbedarf. Und dies betrifft nicht nur die Altersvorsorge, sondern auch der Produktbedarf für die Betriebsabsicherung ist enorm. Doch beim Thema Altersversorgung herrscht des Öfteren eine Wissenslücke, gerade was die Absicherung...

Das Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) hat im Juli 2021 den Rechnungslegungshinweis (RH) „Handelsrechtliche Bewertung von Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen aus rückgedeckten Direktzusagen“ (IDW RH FAB 1.021) veröffentlicht. Tenor des Rechnungslegungshinweises ist, dass gleiche Zahlungsströme aus Versorgungszusage und Rückdeckungsversicherung auch für den Bilanzausweis gleich zu bewerten sind. Denn aktuell sind...

Die „Zukunftskoalition“ hat auch bei der Rente einen neuen Hoffnungsträger geboren: Die Aktienrente. Ist es wirklich ein Hoffnungsträger zur Lösung unserer Rentenprobleme? Und wird damit die private Vorsorge obsolet? Fragen, die uns als Versicherungsvertrieb aber auch persönlich betreffen und interessieren sollten. Unser Referent geht ihnen auf den Grund. Lernen Sie unser Renten- und Vorsorgesystem unter anderem Blickwinkel kennen und wappnen...

Das Webinar befasst sich mit den Einzelheiten zur 3-Stufen-Theorie des BAG bei der Änderung und Anpassung von Versorgungszusagen (Gesamtzusagen, Betriebsvereinbarungen) sowie mit der neuen Rechtsprechung des BAG zur Ablösung von Betriebsvereinbarungen im Fall eines Betriebsübergangs. Es wird beleuchtet, welche Vorgaben beachtet werden müssen, damit Änderungen und Anpassungen wirksam sind und nicht zu einer „Haftungsfalle“ für Arbeitgeber...

In den letzten Jahren hat sich die Rechtsentwicklung in der bAV ständig beschleunigt. In diesem Webinar schauen wir uns neuere Entwicklungen z.B. der Rechtsprechung detailliert an und fragen uns auch, was neuere Urteile in der Praxis bedeuten. Damit ergänzt dieses Webinar die ständige Beobachtung und Lektüre von neueren Urteilen. Es findet ca. 3-4 mal pro Jahr statt. Inhalte: 1. Bundesfinanzhof zu Alt- und Neuzusagen bei Direktversicherungen...

Die Versorgung von Gesellschafter-Geschäftsführern (GGF) steht seit jeher im Fokus von Rechtsprechung und Finanzverwaltung. Die Hürden für die steuerliche Anerkennung von GGF-Versorgungszusagen sind hoch. Immer wieder gibt es neue Entwicklungen, die es in der Praxis zu beachten gilt. In der Webinar-Reihe werden Sie über neue Rechtsprechung, Verlautbarungen der Finanzverwaltung sowie aktuelle Erfahrungen aus der Praxis informiert. Es findet ca....

Die Beratungsdokumentation hat sowohl über MiFID als auch IDD immer größere Bedeutung erlangt. Das Webinar zeigt anhand von gerichtlichen Entscheidungen auf, warum die Beratungsdokumentation einerseits zur Haftungsvermeidung führt, andererseits aber das Haftungsrisiko erhöht. Rechtssichere Beratung ist auch eine gute Beratung. Inhalte: A. Grundlagen & wichtige Änderungen Beratungsprotokoll bei Versicherungsvermittlung, bei...

Seit Inkrafttreten des Geschäftsgeheimnisgesetzes vor rund zwei Jahren blieb weitgehend unbemerkt, dass das neue Recht tiefgehend in die Vertriebspraxis der Vermittlung eingreift. Erforderlich ist nunmehr, dass Sie als Versicherungsvermittler oder –makler Ihre Betriebsgeheimnisse angemessen schützen! Was in Betracht kommt, um den vom Gesetzgeber geforderten „angemessenen“ Maßnahmen zum Geheimnisschutz nachzukommen, erfahren Sie in diesem...

Die Versorgung von Gesellschafter-Geschäftsführern (GGF) steht seit jeher im Fokus von Rechtsprechung und Finanzverwaltung. Die Hürden für die steuerliche Anerkennung von GGF-Versorgungszusagen sind hoch. Immer wieder gibt es neue Entwicklungen, die es in der Praxis zu beachten gilt. In der Webinar-Reihe werden Sie über neue Rechtsprechung, Verlautbarungen der Finanzverwaltung sowie aktuelle Erfahrungen aus der Praxis informiert. Es findet ca....

Die Pandemie hat unsere Arbeitswelt nachhaltig verändert, der Niedrigzins hat massiven Einfluss auf unsere Altersversorgung und die neue Generation von Beschäftigten verlangt nach neuen Arbeitsmodellen. Darüber hinaus steht unser Rentensystem in der Kritik, die Rente mit 70 wird regelmäßig ins Feld geführt. In diesem Umfeld eine neue Vorsorge angehen? Ja! Wie diese Vorsorge aussehen kann und wie sie im Vergleich zu anderen Instrumente steht,...

Im Mittelstand steht ein Generationswechsel an. Die betriebliche Altersversorgung findet dabei nicht immer die erforderliche Beachtung. Um die Beteiligten vor unliebsamen Überraschungen zu bewahren, ist es unerlässlich, sich intensiv mit diesem Aspekt zu befassen. Im Expertengespräch geben Thomas Stumpf und Hermann Berg von der compertis Beratungsgesellschaft einen Überblick und ordnen die Dinge ein. Welche Auswirkungen ergeben sich für die...