In der Praxis der Auslagerung gibt es leider so gut wie keine Standardfälle. Es zeigt sich immer wieder, dass jeder Fall anders gelagert ist. Das ist durch die vielfältigen Möglichkeiten die verschiedenen Durchführungswege zu kombinieren bedingt. Hinzu kommen Anforderungen von Unternehmen und Steuerberater aber auch Herausforderungen an die Umsetzung mittels Versicherungstarifen. Aufgrund vorgenannter Punkte beinhaltet jede Auslagerung in...

Die Versorgung von Gesellschafter-Geschäftsführern (GGF) steht seit jeher im Fokus von Rechtsprechung und Finanzverwaltung. Die Hürden für die steuerliche Anerkennung von GGF-Versorgungszusagen sind hoch. Immer wieder gibt es neue Entwicklungen, die es in der Praxis zu beachten gilt. In der Webinar-Reihe werden Sie über neue Rechtsprechung, Verlautbarungen der Finanzverwaltung sowie aktuelle Erfahrungen aus der Praxis informiert. Es findet ca....

Welchen Einfluss hat die derzeit hohe Inflation auf die Anpassung der Betriebsrenten nach dem Verbraucherpreisindex (VPI)? Das Webinar beschäftigt sich mit der Anpassung der Betriebsrenten und die Frage, welche Auswirkung die hohe Inflation auf die Anpassung der Betriebsrenten hat. Es wird aufgezeigt, wann eine Anpassung nach dem VPI erforderlich und wie die Anpassung durchzuführen ist. Ferner wird erläutert, wie eine Anpassung nach dem VPI...

In den letzten Jahren hat sich die Rechtsentwicklung in der bAV ständig beschleunigt. In diesem Webinar schauen wir uns neuere Entwicklungen z.B. der Rechtsprechung detailliert an und fragen uns auch, was neuere Urteile in der Praxis bedeuten. Damit ergänzt dieses Webinar die ständige Beobachtung und Lektüre von neueren Urteilen. Es findet ca. 3-4 mal pro Jahr statt. IDD-Weiterbildungszeit: Mit der Teilnahme an unseren Webinaren können im...

Beim Abschluss sowie bei Änderungen von Lebensversicherungen sind aufsichtsrechtlich, aber auch materiell-rechtlich Vorgaben zu beachten. So bestehen bspw. Besonderheiten bei Abschluss von Nettopolicen ob des Inhalts der Beratung. Bei fondsgebundenen Lebensversicherungen sind zudem auch Besonderheiten des Kapitalanlagerechts zu beachten. Das Webinar erläutert anhand von tatsächlichen Gerichtsentscheidungen die Problemfelder, damit im...

Gesundheit ist das höchste Gut, denn ohne Gesundheit ist alles andere kaum etwas wert. Da ist es gut, dass wir uns hier in Deutschland auf ein funktionierendes Gesundheitssystem verlassen können. Es gibt zwei unterschiedliche Systeme: die gesetzliche Krankenversicherung (GKV) und die private Krankenversicherung (PKV). Für fast 90 % der Bevölkerung bietet die GKV verlässlichen Gesundheitsschutz. Viele Finanzberater*innen bieten auch Produkte...

Die Versorgung von Gesellschafter-Geschäftsführern (GGF) steht seit jeher im Fokus von Rechtsprechung und Finanzverwaltung. Die Hürden für die steuerliche Anerkennung von GGF-Versorgungszusagen sind hoch. Immer wieder gibt es neue Entwicklungen, die es in der Praxis zu beachten gilt. In der Webinar-Reihe werden Sie über neue Rechtsprechung, Verlautbarungen der Finanzverwaltung sowie aktuelle Erfahrungen aus der Praxis informiert. Es findet ca....

In den letzten Jahren hat sich (bei der Gesellschafter-Geschäftsführer-Versorgung) die Unterstützungskasse als präferierter Durchführungsweg bei hohen Versorgungsleistungen der betrieblichen Altersversorgung durchgesetzt. Die Unterstützungskasse ist im Handling auf den ersten Blick recht einfach. Die Zuwendungen sind als Betriebsausgabe abziehbar und es gibt keinerlei Bilanzberührung. In der Praxis wird jedoch oft nicht bedacht, dass die...

Finanzberater*innen zählen auch Selbständige zu ihrem Kundenklientel. Und das ist auch gut, denn nachweislich verdienen Selbständige im Durchschnitt mehr als Angestellte und haben schon deshalb einen erhöhten Absicherungsbedarf. Und dies betrifft nicht nur die Altersvorsorge, sondern auch der Produktbedarf für die Betriebsabsicherung ist enorm. Doch beim Thema Altersversorgung herrscht des Öfteren eine Wissenslücke, gerade was die Absicherung...

Das Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) hat im Juli 2021 den Rechnungslegungshinweis (RH) „Handelsrechtliche Bewertung von Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen aus rückgedeckten Direktzusagen“ (IDW RH FAB 1.021) veröffentlicht. Tenor des Rechnungslegungshinweises ist, dass gleiche Zahlungsströme aus Versorgungszusage und Rückdeckungsversicherung auch für den Bilanzausweis gleich zu bewerten sind. Denn aktuell sind...

Die „Zukunftskoalition“ hat auch bei der Rente einen neuen Hoffnungsträger geboren: Die Aktienrente. Ist es wirklich ein Hoffnungsträger zur Lösung unserer Rentenprobleme? Und wird damit die private Vorsorge obsolet? Fragen, die uns als Versicherungsvertrieb aber auch persönlich betreffen und interessieren sollten. Unser Referent geht ihnen auf den Grund. Lernen Sie unser Renten- und Vorsorgesystem unter anderem Blickwinkel kennen und wappnen...

Das Webinar befasst sich mit den Einzelheiten zur 3-Stufen-Theorie des BAG bei der Änderung und Anpassung von Versorgungszusagen (Gesamtzusagen, Betriebsvereinbarungen) sowie mit der neuen Rechtsprechung des BAG zur Ablösung von Betriebsvereinbarungen im Fall eines Betriebsübergangs. Es wird beleuchtet, welche Vorgaben beachtet werden müssen, damit Änderungen und Anpassungen wirksam sind und nicht zu einer „Haftungsfalle“ für Arbeitgeber...